K dnešnému dňu existuje veľa možností pre dlhové cenné papiere, vrátane prijatia dlhopisu, zmluvy o pôžičke, zmluvy o pôžičke bez úrokov a zmenky. Posledne menované zaujíma osobitné miesto, pretože patrí do počtu cenných papierov a je upravené určitými zákonmi. Pozrime sa podrobnejšie, čo je zmenka a aké sú jej vlastnosti. A tiež analyzovať, či je výhodné zaoberať sa účtami v praxi.
Pojem „zmenka“
Zmenka je cenný papier vydaný v osobitnej podobe, ktorý potvrdzuje prevod jednej povinnosti na druhú. Tento dokument oprávňuje osobu, na ktorú bol účet prevedený, na prijatie dlhu od dlžníka v vopred dohodnutej lehote. Čo je to účet jednoduchými slovami? Ide o druh dlhového papiera, ktorý osvedčuje právo majiteľa účtu požadovať sumu dlhu od osoby, ktorá vydala účet, v čase a na mieste uvedenom v zmluve.
Bill sa vo svojej podstate týka objednávkových cenných papierov. Držiteľ je tu uvedený v samotnom vyúčtovaní alebo nahradený potvrdením o prevode, ak je nový držiteľ už zaregistrovaný. Pokiaľ ide o potvrdenie, môže byť prázdne aj na doručiteľa. Ak vezmeme do úvahy, čo je zmenka z pozície cenných papierov, potom to môže byť registrovaný dokument. V takom prípade nemožno zmenku previesť na inú osobu, iba v súlade s pravidlami pridelenia.
Historické fakty
Kupodivu, ale transakcie s účtami sa uskutočňovali veľmi dlho, pretože návrh zákona sa považuje za jeden z najstarších nástrojov v oblasti financií. Dokonca aj v starovekom Grécku a v Ríme boli analógy zákona - sinograf a chirograf. Staroveká Čína v tomto ohľade tiež nezaostávala, keď prišli s Feiqianom na prevod veľkých súm peňazí. Arabské prototypy zákona sú dokladmi Sufteja a Hawaly. Podľa historikov to boli oni, ktorí mali významný vplyv na vzhľad pôvodných foriem účtov v Taliansku v 13. storočí. Niet divu, že slová ako „potvrdenie“ a „aval“ majú talianske korene. Následne, z jednoduchého potvrdenia, zmenka „narástla“ na papier, ktorý sprevádzal výmenu meny.
Vďaka svojmu pohodliu si účet rýchlo získal obľubu a rozšíril distribúciu v európskych krajinách. Obeh zákonov rýchlo vzrástol, čo viedlo k napísaniu prvej charty zákonov v Bologni v roku 1569. Podľa prvých pravidiel držiteľ zmenky nemal nárok na prevod zmenky na inú osobu. Aby sa však neobmedzili obchodné cesty a rozvíjali sa vzťahy, toto obmedzenie sa zrušilo začiatkom 17. storočia.
História účtu v Rusku
O niečo neskôr, konkrétne začiatkom 18. storočia, sa na ruskom území objavil návrh zákona o obchode s Európou. Najmä nemecké kniežatstvá zaviedli do ruského jazyka termín „účet“ (Wechsel), čo znamená „prechod“ alebo „výmena“. Nemecké zákony ovplyvnili obsah prvej ruskej charty z roku 1729, ktorá upravovala vzťahy s účtami. V tom čase však v Rusku pôsobila nerovnomerne jednoduchá a prevoditeľná zmenka. Medzi Rusmi prevládala zmenka, ktorá sa používala pri získavaní pôžičiek. V charte boli podrobnejšie opísané pravidlá týkajúce sa zmenky. Takýto nesúlad zákonov a skutočností viedol k tomu, že nová zmluva o charte bola vydaná takmer o storočie neskôr. Tentoraz sa veľa požičalo z francúzskeho obchodného zákonníka. Väčšina dokumentov sa však opäť venovala zmenke. Po mnohých vydaniach a úpravách bola charta znovu vytlačená v máji 1902. Čo je zmenka v tomto dokumente? V tomto prípade to bola zmenka ako povinnosť zásuvky zaslať do zásuvky známú sumu hotovosti. Táto charta zákonov existovala až do revolúcie v roku 1917 a neskôr sa všetky operácie so zmenami výrazne znížili.
Legislatívny rámec
V Ruskej federácii, ktorá uzákonila nariadenie o zmenke a zmenke, platí federálny zákon, ktorý tiež uvádza skupinu osôb oprávnených používať zmenkové transakcie. Zákon tiež uvádza všetky potrebné podrobnosti, ktoré musia byť uvedené na dlhovom papieri. Sú kladené na kancelársky papier, ale častejšie používajú predtlačené hlavičkové listy vydané štátnou pokladnicou.
V Spojenom kráľovstve, Spojených štátoch amerických, Kanade a Austrálii finančníci doteraz používali pri svojej činnosti anglický zákon z roku 1882. Ženevský dohovor má veľmi podobné ustanovenia ako tento zákon. V niektorých štátoch, napríklad v Španielsku, Egypte atď., Sa uplatňujú iné normy obehu účtov.
Druhy účtov
Známe sú dve hlavné odrody opísaného zabezpečenia - jedná sa o jednoduchú zmenku. Najobľúbenejším a tradičným typom je zmenka. V takom prípade je dlžníkom osoba, ktorá zmenku vystavila.
Zmenka sa výrazne líši niekoľkými spôsobmi. V tomto prípade je dlžníkom tretia strana, ktorá nedoplatky osobe, ktorá vydala zmenku. Dlh môže byť prijatím dlhu alebo zmluvou o pôžičke. Osoba, ktorá píše zmenku, v skutočnosti plní povinnosti voči majiteľovi zmenky a zároveň „likviduje“ dlh svojho dlžníka a prevedie ho teraz na majiteľa vydaného papiera.
Jednoducho povedané, pri použití zmenky sa vyžaduje účasť iba dvoch strán - dlžníka a tej, ktorej dlhujú. A pri zmenke je potrebné, aby sa zúčastnili tri osoby: platiteľ, šuplík a ten, ktorému bola vyplatená požadovaná suma. V Ruskej federácii je platba zmenky a akéhokoľvek iného obehu regulovaná zákonom o zmenkách a na globálnej úrovni - doložkami medzinárodného práva (alebo medzinárodným dohovorom).
Úlohy zmenky a prevod práv
Hlavnou úlohou návrhu zákona vo finančnej oblasti je zjednodušenie postupov zadlžovania, to znamená, že v súčasnosti je skutočnosť, že dlh je okamžite považovaný za preukázaný na právnej úrovni. Ak osoba vydá zmenku, ktorej vzorka je v článku, zaradil sa do radov dlžníkov.
Ako môžem previesť právo na účet? Na rozdiel od iných cenných papierov sa prevod uskutočňuje metódou schválenia - potvrdením. Každá osoba, ktorej podpis je uvedený na zadnej strane zmenky, sa potom môže podieľať na splácaní dlhu. Aval sa zvyčajne umiestňuje na prednú stranu zmenky - ide o záruku za záruku. Každý podpis na prednej strane sa považuje za aval, ak nejde o poznámku o šuplíkovi alebo platiteľovi.
rysy
Keďže účet predstavuje záruku, je neoddeliteľnou súčasťou voľného obehu a mnohých ďalších prvkov cenných finančných dokumentov. Existujú však rozdiely.
Jednou z jasných výhod návrhu zákona je jeho nespornosť. To znamená, že požiadavky držiteľa účtu sa považujú za úplne bezpodmienečné pre vykonanie v plnej rýchlosti. Ďalším znakom je abstrakcia, ktorá zdôrazňuje, že povaha záväzkov je čisto peňažná. Súčasťou návrhu zákona je aj solidarita. Všetky osoby, ktoré sa zúčastňujú na obehu tohto dokumentu, nie sú oslobodené od plnej finančnej zodpovednosti. Pokiaľ ide o dokumentárnu povahu návrhu zákona, existujú spory: niektorí sa domnievajú, že existencia iba v papierovej podobe ho chráni pred falšovaním, zatiaľ čo iní naopak hovoria o slabej ochrane.
Registrované a objednávkové papiere
Existujú registrované a objednávkové účty (alebo sa nazývajú „doručiteľ“). V druhom prípade sa splatnosť zmenky môže uviesť pri predložení, v konkrétny deň, v konkrétnom čase od predloženia alebo v konkrétnom čase od zostavenia.
V ktorých prípadoch je možný nárast úrokov? Iba v prípade, ak je príspevok napísaný s platbou dlhu pri predložení alebo v dohodnutom čase od predloženia. Vo všetkých ostatných situáciách nemožno úrok vypočítať. Existuje tiež možnosť získať zmenku z príjmu vo forme zľavy. Mnohí obchodníci sami zostavia účet alebo použijú predpripravené polotovary, kde stačí zadať presné údaje.
Prezentácia účtov
Podľa zákona musí byť zmenka predložená v deň platby alebo do dvoch dní od stanoveného dátumu. V prípade, že platba faktúry neprešla, je potrebné podať protest. Je zaujímavé, že protestná listina sa môže uskutočniť jednoducho kontaktovaním notárskej verejnosti bez podrobného zváženia na súde. Sudca okamžite vydá rozhodnutie a vydá príkaz, podľa ktorého existuje vymáhanie dlžníka. Napríklad, ak niekto príde do banky a predloží bankový účet, potom musí inštitúcia zaplatiť včas, inak bude veľa problémov a konaní, ktoré negatívne ovplyvnia imidž.
Princípy platby
Postup platby faktúry pozostáva z nasledujúcich krokov. Najskôr je zmenka predložená na platbu v určený deň. Ak dátum nastal v deň voľna, platba sa musí uskutočniť najneskôr prvý pracovný deň. Potom dôjde k okamžitému zaplateniu dlžníka sumy dohodnutej na zmenke bez odkladu. Posledne menované sú povolené iba za nepredvídaných okolností. Dlžník má právo zaplatiť iba časť sumy uvedenej v dokumente, čo je potrebné uviesť. Ak sa rozhodnete účet predložiť včas, potom vás táto skutočnosť nezaväzuje okamžite platiť, mali by ste počkať na konkrétny čas splatnosti.
Operácie s účtami
Nie je žiadnym tajomstvom, že návrh zákona je jedným z najbežnejších finančných dokumentov, ktoré ruské firmy a spoločnosti používajú pri svojich obchodných činnostiach. Najunikátnejšou vecou pri práci s účtom je, že môže pôsobiť ako prostriedok vyrovnania, ako aj ako prostriedok požičiavania. Medzi organizáciami sa často platby za určité tovary alebo služby uskutočňujú prostredníctvom zmenky.
Akákoľvek spoločnosť môže tiež napísať svoj vlastný zmenkový doklad pre konkrétnu sumu, ak berie peniaze od inej osoby na zapožičanie. Mnohým sa podarí zarobiť peniaze na obehovom účte kúpením takýchto cenných papierov a následným získaním značného záujmu. Organizácie často kupujú účty od samotného šuplíka a niekedy sa uchýlia k sekundárnym trhovým službám a kupujú od tretích strán.
V praxi sa zmenky používajú na akumuláciu peňazí alebo ako platobný nástroj. V prvom prípade sú dobrými pomocmi zmenky vydané bankou. A v druhej - účet možno použiť ako platbu za veľký nákup alebo platbu za výstavbu a zároveň sa vyhnúť vysokým bankovým províziám.
Bankové účty
Návrh zákona nie je emisiou cenných papierov. Z tohto dôvodu nie je potrebná registrácia na štátnej úrovni. Preto mnohé banky v Ruskej federácii často používajú zmenku ako finančný nástroj podobný vkladu. Rozdiel medzi ním a vkladom spočíva v tom, že sa nezúčastňuje na poistení vkladov v hotovosti. Čo je bankový účet? Ide o dlhový záväzok vo forme cenného papiera vydaného bankovou inštitúciou, ktorý má zaplatiť osobe uvedenej v tomto dokumente alebo podľa jeho príkazu určitú sumu peňazí v určitom počte. Zmenky najväčších bánk Ruskej federácie z hľadiska likvidity nie sú horšie ako hotovosť. V dôsledku toho je pre podniky výhodné, aby svoje finančné prostriedky udržiavali v účtovníctve - zlepšila sa finančná disciplína a znížilo sa zneužívanie peňazí. Výhodou je, že za prácu alebo tovar je možné platiť zmenkou. Nie každý však môže prijímať účty ako platbu. Za zmienku stojí ochrana pred krádežou finančných prostriedkov. Aj keď niekto ukradne zmenku, nebude z nej môcť získať peniaze, pretože do formulára sa vloží konkrétna právnická osoba alebo jednotlivec.
