Domáce spoločnosti, ktoré sa zaoberajú predajom tovaru, často čelia problémom pri predaji svojich výrobkov iba na základe zálohovej platby, môžu odradiť väčšinu kupujúcich a pri použití odloženej platby stratí predávajúci značné množstvo finančných prostriedkov v obehu, ktoré sú potrebné na financovanie obchodných činností. Tento problém sa dá vyriešiť napríklad faktoringom. Čo je tento postup a ako sa dá úspešne použiť pri fungovaní podnikateľského subjektu?
V súlade s uplatniteľným právom tento pojem znamená financovanie proti prevodu práv na peňažnú pohľadávku. Faktoringová zmluva sa často označuje ako predajný úver. V súčasnosti tento postup vykonávajú najmä banky z dôvodu existencie takého práva v súlade s osobitným zákonom.
Faktoring však môže vykonávať každá úverová alebo obchodná organizácia. Čo je faktoring? Toto je činnosť, ktorá musí byť potvrdená príslušnou licenciou. Dnes však nebol prijatý žiadny regulačný dokument, ktorý by upravoval takéto udeľovanie licencií.
Faktoring sa typicky uskutočňuje nasledovne. Spoločnosť uzatvára zmluvu o poskytovaní služieb s finančným agentom, ktorá je v tomto dokumente označená ako faktor. V súlade s touto dohodou predajca pri predaji tovaru za to nedostane okamžite platbu od kupujúceho, ale postupuje právo požadovať túto platbu od kupujúceho tomuto finančnému agentovi. Je zaujímavé, že dodávateľ nezodpovedá za to, že kupujúci platí agentovi peniaze. Predávajúci musí kupujúceho vopred informovať, že faktoring sa používa pri ich interakcii, že takáto udalosť zahŕňa interakciu druhej osoby s bankou.
Dodávateľ tak predkladá dokumenty bankovej inštitúcii, ktorá musí potvrdiť skutočné dodanie tovaru alebo poskytnutie služieb s podmienkou splátky. A v tento deň dostane predávajúci približne 70% hodnoty zákazky. Percentuálny podiel závisí od kategórie spoľahlivosti, do ktorej bude banka tohto klienta priradená. Čím je vyššia, tým väčšia je suma, ktorú dodávateľ dostane.
Po splatnosti platby musí kupujúci previesť prostriedky priamo do banky. V prípade nezaplatenia do dátumu splatnosti začne fungovať taký mechanizmus, ako je faktoring. Aký vplyv bude mať banka sama osebe, sa budeme ďalej zaoberať. Banka vykonáva celý rad akcií zameraných na výber finančných prostriedkov od dlžníka. Po úspešnom splatení dlhu banka zaplatí dodávateľovi zvyšok zmluvnej hodnoty mínus provízia (približne 3%) účtovaná ako poplatok za poskytovanie takýchto služieb.
Aby sme to zhrnuli vyššie, treba poznamenať, že dodávateľská spoločnosť využívajúca faktoring má príležitosť predať svoj tovar s oneskorením (čo je pre kupujúceho podstatné). Predávajúci však neodstráni významnú časť prostriedkov z obratu.
